Wsparcie podatkowe w Dubaju
Dubaj wprowadził istotne zmiany w swoim systemie podatkowym w 2023 roku, koncentrując się głównie na podatku dochodowym od osób prawnych, w celu zwiększenia konkurencyjności i dostosowania się do międzynarodowych standardów.
Oto niektóre kluczowe przepisy podatkowe w Dubaju na rok 2023 oraz ich konsekwencje dla osób rozważających relokację.
Podatek dochodowy od osób prawnych w Dubaju
Podatek dochodowy od osób prawnych w Dubaju jest nakładany na zyski osiągane przez firmy po odliczeniu kosztów. Zasadniczo wszystkie wydatki związane z działalnością gospodarczą podlegają odliczeniu podatkowemu.
Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych w Dubaju wynosi 9% i jest stosowana w następujący sposób:
- Roczne dochody podlegające opodatkowaniu do 375 000 AED (około 95 000 euro) objęte są stawką 0%.
- Roczne dochody podlegające opodatkowaniu powyżej 375 000 AED objęte są stawką 9%.
Zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych
Niektóre rodzaje dochodów są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych w Dubaju. Do tych zwolnień należą dochody z dywidend otrzymywanych przez spółkę, zyski z restrukturyzacji grupy oraz zyski z transakcji wewnątrzgrupowych.
Firmy objęte podatkiem dochodowym od osób prawnych
Wszystkie przedsiębiorstwa działające w Dubaju, w tym te zlokalizowane w strefach wolnocłowych, podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych. Jednak niektóre firmy mogą być zwolnione z tego podatku pod określonymi warunkami.
Aby kwalifikować się do zwolnienia, firma działająca w strefie wolnocłowej w Dubaju musi:
- posiadać odpowiednią substancję ekonomiczną zgodnie z przepisami ZEA,
- generować dochody sklasyfikowane jako „kwalifikowane dochody”,
- przestrzegać zasad cen transferowych oraz prowadzić odpowiednią dokumentację cen transferowych,
- nie zdecydować się dobrowolnie na podleganie podatkowi dochodowemu od osób prawnych.
Obowiązki podatkowe firm w Dubaju
Wszystkie przedsiębiorstwa w Dubaju, w tym zarejestrowane w strefach wolnocłowych, muszą składać coroczne deklaracje podatkowe, nawet jeśli mają one wyłącznie charakter informacyjny. Wiąże się to ze zwiększonym obciążeniem administracyjnym oraz karami za nieprzestrzeganie przepisów.
Podatek dochodowy dla zagranicznych rezydentów w Dubaju
Individuals relocating to Dubai and obtaining tax residency status are fully exempt from income taxes.
Osoby przenoszące się do Dubaju i uzyskujące status rezydenta podatkowego są całkowicie zwolnione z podatku dochodowego.
Ekspaci mieszkający w Dubaju są uznawani za rezydentów podatkowych, jeśli spełniają wymogi dotyczące rezydencji oraz tzw. substancji ekonomicznej.
VAT w Dubaju
Przedsiębiorcy przenoszący się do Dubaju pozostają nieopodatkowani w zakresie dochodów uzyskiwanych osobiście.
Cła importowe
Cła importowe na towary w Zjednoczonych Emiratach Arabskich (poza strefami wolnocłowymi) wynoszą 5%.