La question des charges d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat d\u2019une entreprise se pose \u00e0 tout entrepreneur. Quels sont les frais pouvant \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9penses professionnelles ? Dans quelle mesure est-il possible de les d\u00e9duire ?
\nCertaines d\u00e9penses peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme professionnelles. Pour vous, en tant qu\u2019entrepreneur, cela aura deux cons\u00e9quences fiscales int\u00e9ressantes. La premi\u00e8re : elles constitueront des charges d\u00e9ductibles du b\u00e9n\u00e9fice imposable de votre entreprise ; la seconde: ces d\u00e9penses professionnelles vous permettront de r\u00e9cup\u00e9rer la TVA.
\nQuels frais puis-je d\u00e9duire dans le cadre de mon activit\u00e9 professionnelle ?
\nLa d\u00e9duction des frais permet de diminuer le r\u00e9sultat fiscal de l\u2019entreprise et ainsi, de r\u00e9duire l\u2019imp\u00f4t. Mais toutes les charges ne sont pas d\u00e9ductibles. Pour l\u2019\u00eatre, elles doivent obligatoirement respecter certaines conditions :
\n– Elle doit \u00eatre engag\u00e9e dans l\u2019int\u00e9r\u00eat direct de l\u2019entreprise et se rattacher \u00e0 une gestion normale de l\u2019entreprise ;
\n– Se traduire par une diminution de l\u2019actif net de l\u2019entreprise ;
\n– Etre appuy\u00e9e de justifications suffisantes (par exemple, une facture) ;
\n– Etre comptabilis\u00e9e dans les charges de l\u2019exercice au cours duquel elle a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9e.
\nPour vous aider \u00e0 \u00e9conomiser, voici 12 d\u00e9penses qui pourraient \u00e9ventuellement r\u00e9duire votre facture d\u2019imp\u00f4t.<\/p>\n
1- Fournitures de bureau<\/strong><\/p>\n Si vous rencontrez des difficult\u00e9s pour trouver des frais professionnels \u00e0 d\u00e9clarer sur votre formulaire de d\u00e9penses d\u00e9ductibles, vous n’avez pas \u00e0 chercher plus loin que votre bureau. 2- Dons<\/strong><\/p>\n Avez-vous vers\u00e9 une somme \u00e0 une \u0153uvre de charit\u00e9 l’ann\u00e9e derni\u00e8re? Si oui, vous pouvez la d\u00e9clarer en tant que d\u00e9pense d\u00e9ductible. 3- Les frais de d\u00e9placement<\/strong><\/p>\n Voici des frais de d\u00e9placement que vous pouvez d\u00e9duire dans votre d\u00e9claration de d\u00e9penses professionnelles. 4- Les frais de justices et financiers<\/strong><\/p>\n Lorsque vous \u00e9valuez les d\u00e9penses de votre entreprise, vous devez aussi inclure tous les co\u00fbts. Comme votre comptable, un conseiller financier, un architecte ou autres professionnels que vous payez pour vous assister. 5- Factures impay\u00e9es<\/strong><\/p>\n C\u2019est l\u2019une des d\u00e9penses les plus avantageuses et non utilis\u00e9es que vous devriez r\u00e9clamer en tant que chef d\u2019entreprise. Si vous utilisez une comptabilit\u00e9 traditionnelle, HMRC vous permet de r\u00e9clamer toute somme d\u2019argent comprise dans votre chiffre d\u2019affaire que vous ne recevrez pas. C’est ce qu’on appelle une \u00abcr\u00e9ance irr\u00e9couvrable\u00bb et la seule condition pr\u00e9alable \u00e0 son inclusion dans vos d\u00e9penses est que vous devez \u00eatre s\u00fbr que ces factures ne seront jamais r\u00e9cup\u00e9r\u00e9es aupr\u00e8s d’un client. 6- Les couts Marketing<\/strong><\/p>\n Une autre d\u00e9pense que les dirigeants d\u2019entreprise oublient souvent de r\u00e9clamer est le co\u00fbt Marketing de leur entreprise. 7- Les v\u00eatements<\/strong><\/p>\n Vous n’\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 r\u00e9clamer le contenu de toute votre garde-robe en tant que d\u00e9pense – mais croyez-le ou non, vous pourrez r\u00e9clamer certains articles vestimentaires. 8- Les frais de vos employ\u00e9s<\/strong><\/p>\n Si vous employez des salari\u00e9s permanents, des salari\u00e9s saisonniers ou des entrepreneurs pour vous aider \u00e0 g\u00e9rer votre entreprise, vous pouvez utiliser un large \u00e9ventail de d\u00e9penses li\u00e9es \u00e0 leur emploi. 9- Abonnements<\/strong><\/p>\n \u00cates-vous abonn\u00e9 \u00e0 des organismes professionnels ou \u00e0 des publications commerciales sp\u00e9cialis\u00e9es directement li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de votre entreprise? Si oui, vous pouvez alors d\u00e9clarer les co\u00fbts de ces abonnements dans votre d\u00e9claration de revenus. 10- Votre hypoth\u00e8que et vos services publics<\/strong><\/p>\n Si vous travaillez \u00e0 domicile, vous aurez toute une gamme de d\u00e9penses \u00e0 r\u00e9clamer – bien que, tout comme l’ordinateur de votre famille, vous devez tenir compte de certaines mises en garde cruciales lorsque vous r\u00e9clamez des d\u00e9penses. 11- Imp\u00f4ts locaux<\/strong><\/p>\n De nombreux entrepreneurs ont tendance \u00e0 oublier les imp\u00f4ts lors du calcul de leurs d\u00e9penses d’entreprise pour l’ann\u00e9e. Mais de la m\u00eame mani\u00e8re, vous \u00eates autoris\u00e9 \u00e0 compter une partie de vos factures d\u2019emprunt hypoth\u00e9caire ou de services publics dans le montant de votre facture d\u2019imp\u00f4t, vous pouvez \u00e9galement prendre en compte une partie de votre facture d\u2019imp\u00f4t local. 12- D\u00e9duction de \u00a34 par semaine<\/strong><\/p>\n De toutes les d\u00e9penses d\u00e9ductibles que vous devriez d\u00e9clarer sur votre formulaire annuel, celui-ci est le plus simple. Croyez-le ou non, HMRC permet une d\u00e9duction sans faille pour tous les clients qui utilisent leur maison de mani\u00e8re minimale pour faire des affaires suppl\u00e9mentaires. Pour plus d\u2019information n\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 contacter notre \u00e9quipe.<\/em><\/p>\n Shabir Djakiodine<\/p>\n Director & Founder<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" La question des charges d\u00e9ductibles du r\u00e9sultat d\u2019une entreprise se pose \u00e0 tout entrepreneur. Quels sont les frais pouvant \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9penses professionnelles ? Dans quelle mesure est-il possible de les d\u00e9duire ? Certaines d\u00e9penses peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es comme professionnelles. Pour vous, en tant qu\u2019entrepreneur, cela aura deux cons\u00e9quences fiscales int\u00e9ressantes. La premi\u00e8re […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":4465,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-4464","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-uncategorized"],"acf":[],"yoast_head":"\n
\nHMRC vous permet de d\u00e9clarer une gamme de d\u00e9penses relatives aux mat\u00e9riels de bureau, notamment:
\n– Votre t\u00e9l\u00e9phone professionnel
\n– Votre t\u00e9l\u00e9phone portable
\n– Votre fax
\n– Frais de port
\n– Papeterie d’affaires
\n– Frais d’impression
\n– Encre d’imprimante et cartouches
\n– Tout logiciel utilis\u00e9 par votre entreprise depuis moins de deux ans
\n– Tout logiciel informatique utilis\u00e9 par votre entreprise et qui effectue des paiements r\u00e9guliers pour renouveler la licence.
\nVous pouvez m\u00eame faire une demande pour votre ordinateur portable, votre tablette ou votre ordinateur personnel, mais uniquement si il est utilis\u00e9 \u00e0 des fins professionnelles. Cela signifie que si vous avez achet\u00e9 un ordinateur familial au cours de la pr\u00e9c\u00e9dente ann\u00e9e fiscale et que vous ne l\u2019utilisez que 50% du temps \u00e0 des fins professionnelles, vous pouvez en r\u00e9clamer le co\u00fbt en tant que d\u00e9pense professionnelle.
\nPour certains articles plus volumineux tels que les ordinateurs et les logiciels co\u00fbteux, vous devez demander le remboursement de ces d\u00e9penses \u00e0 titre de d\u00e9duction pour amortissement.<\/p>\n
\nTous les dons faits \u00e0 des \u0153uvres de bienfaisance enregistr\u00e9es ou \u00e0 des clubs de sport amateur communautaires par des particuliers sont exempts d’imp\u00f4t. C’est ce qu’on appelle un all\u00e9gement fiscal et son fonctionnement d\u00e9pend de la mani\u00e8re dont vous choisissez de faire un don.
\nEn r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les dons de bienfaisance sont effectu\u00e9s par:
\n– Directement \u00e0 partir de votre salaire ou de votre pension via un syst\u00e8me de paie
\n– Terrain, propri\u00e9t\u00e9 ou actions
\n– Volontariat
\nLes r\u00e8gles sur l\u2019all\u00e9gement fiscal des \u0153uvres de bienfaisance s\u2019appliquent \u00e9galement aux entrepreneurs individuels et aux soci\u00e9t\u00e9s de personnes, mais pas aux dons faits au nom de soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e.<\/p>\n
\nLes d\u00e9penses autoris\u00e9es comprennent:
\n– Assurance automobile
\n– R\u00e9parations et entretien
\n– Carburant
\n– Parking
\n– Frais de location
\n– Frais d’immatriculation de v\u00e9hicule
\n– Couverture de panne
\n– Tarifs train, bus, avion et taxi
\n– Chambres d’h\u00f4tel
\n– Repas voyage d’affaires
\nCela dit, il convient de noter que vous ne pouvez pas pr\u00e9tendre \u00e0 des frais de conduite non professionnels, ni aux amendes que vous encourez lorsque vous conduisez ou votre trajet entre votre domicile et votre lieu de travail habituel.<\/p>\n
\nVous n\u2019\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 r\u00e9clamer des frais de justice li\u00e9s \u00e0 l\u2019achat de biens immobiliers ou de machines, bien que, si vous utilisez la comptabilit\u00e9 traditionnelle, vous pouvez les r\u00e9clamer \u00e0 titre de d\u00e9duction pour amortissement. Comme pour les frais de d\u00e9placement, vous n’\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 r\u00e9clamer des frais juridiques ou financiers que vous avez \u00e9t\u00e9 oblig\u00e9s de supporter en enfreignant la loi.<\/p>\n
\nVous n’\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 r\u00e9clamer pour des dettes impay\u00e9es qui:
\n– Ne sont pas inclus dans votre chiffre d\u2019affaires
\n– Sont li\u00e9s \u00e0 la vente d’actifs fixes, tels que des terrains, des b\u00e2timents ou des machines
\n– Ne sont pas correctement calcul\u00e9s
\nIl convient \u00e9galement de noter que les cr\u00e9ances irr\u00e9couvrables ne peuvent pas \u00eatre r\u00e9clam\u00e9es sur votre formulaire si vous utilisez la comptabilit\u00e9 de caisse.<\/p>\n
\nHMRC vous permettra de r\u00e9clamer:
\n– Toute publicit\u00e9 que vous avez faite dans des journaux ou des annuaires
\n– Publipostage en masse (ou \u00ab\u00a0mailings\u00a0\u00bb)
\n– Tous les co\u00fbts associ\u00e9s aux \u00e9chantillons gratuits que vous avez produits et distribu\u00e9s
\n– Frais d\u2019\u00e9laboration et de maintenance du site
\nEncore une fois, il y a quelques exceptions \u00e0 la r\u00e8gle. Vous n’\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 demander des frais lies \u00e0 des \u00e9v\u00e8nements pour vos clients et fournisseurs.<\/p>\n
\nLes d\u00e9penses vestimentaires autoris\u00e9es comprennent:
\n– Uniformes li\u00e9s au travail
\n– V\u00eatements de protection n\u00e9cessaires pour votre travail
\n– Costumes pour acteurs ou artistes
\nContrairement aux frais de d\u00e9placement, vous \u00eates autoris\u00e9 \u00e0 utiliser l’int\u00e9gralit\u00e9 du co\u00fbt des v\u00eatements de travail pour compenser votre facture fiscale annuelle.
\nMalheureusement, vous ne pouvez pas pr\u00e9tendre aux tenues de tous les jours que vous choisissez de porter au travail. Seulement des v\u00eatements sp\u00e9cifiques au travail peuvent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme une d\u00e9pense d’entreprise.<\/p>\n
\n– Salaire des employ\u00e9s et du personnel
\n– Bonus
\n– Les pensions
\n– Avantages
\n– Frais d’agence
\n– Sous-traitants
\n– Assurance nationale de l’employeur
\nCela \u00e9tant dit, il y a quelques co\u00fbts de personnel que HMRC ne consid\u00e8re pas comme une d\u00e9pense d’entreprise autoris\u00e9e. Par exemple, vous n’\u00eates pas autoris\u00e9 \u00e0 r\u00e9clamer des frais associ\u00e9s \u00e0 une nourrice ou nounou.<\/p>\n
\nLes d\u00e9penses autoris\u00e9es comprennent un abonnement \u00e0 des professionnels du commerce ou \u00e0 des revues universitaires. De m\u00eame, un abonnement ou une adh\u00e9sion annuelle \u00e0 une organisation professionnelle ou \u00e0 un syndicat sera \u00e9galement consid\u00e9r\u00e9 comme une d\u00e9pense d\u00e9ductible.
\nVeuillez noter que tout paiement que vous effectuez \u00e0 un parti politique ne compte pas comme un abonnement d\u00e9ductible de vos frais. De m\u00eame, vous ne pouvez pas r\u00e9clamer de frais d\u2019abonnement personnels comme un abonnement \u00e0 un centre sportif ou un magazine.<\/p>\n
\nPar exemple, vous pouvez r\u00e9clamer votre facture de gaz, votre facture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et votre facture d\u2019eau comme d\u00e9penses admissibles, mais vous devez d\u00e9terminer le montant de cette facture qui s\u2019applique r\u00e9ellement \u00e0 votre entreprise. Par exemple, si vous travaillez dans un appartement de cinq pi\u00e8ces et que vous passez la plupart de votre temps \u00e0 travailler dans une pi\u00e8ce, vous pouvez d\u00e9duire 20% de vos frais de services publics annuels en tant que d\u00e9penses sur votre formulaire de frais d\u00e9ductible.
\nLes m\u00eames r\u00e8gles s\u2019appliquent \u00e0 votre hypoth\u00e8que ou votre loyer annuel, ainsi qu\u2019\u00e0 votre abonnement internet et de t\u00e9l\u00e9phones.<\/p>\n
\nLes m\u00eames r\u00e8gles s’appliquent en ce qui concerne la mani\u00e8re de calculer le montant que vous \u00eates autoris\u00e9 \u00e0 comptabiliser en tant que d\u00e9pense. Si votre bureau \u00e0 domicile repr\u00e9sente 40% de l’espace de votre propri\u00e9t\u00e9, vous pouvez alors d\u00e9duire 40% des co\u00fbts li\u00e9s \u00e0 votre taxe locale sur votre facture annuelle d’auto-\u00e9valuation.<\/p>\n
\nCette d\u00e9duction \u00e9quivaut \u00e0 une d\u00e9duction de 4 \u00a3 par semaine pour le bureau que vous pouvez inclure dans les d\u00e9penses de votre entreprise dans votre d\u00e9claration.<\/p>\n